Als management consultant opereert u op het snijvlak van strategie, organisatie en leiderschap. U adviseert bedrijven bij transformaties, herstructureringen en groeitrajecten. Uw dagtarieven liggen doorgaans hoog en uw klanten bevinden zich vaak in meerdere landen. Maar een hoge omzet betekent niet automatisch dat u netto veel overhoudt. De manier waarop u uw activiteit structureert, maakt het verschil. Precies daar komt FiscPlus in beeld.

Als boekhouder voor management consultants werken wij dagelijks samen met consultants in de regio Oostende en daarbuiten. Wij kennen de typische structuren in de sector en weten precies welke fiscale hefbomen relevant zijn bij hogere inkomens. De meeste management consultants werken via een managementvennootschap (BV), en terecht: bij dagtarieven boven de 750 euro en een stabiele bezettingsgraad is dit bijna altijd de meest voordelige structuur. Maar het oprichten van een vennootschap alleen is niet voldoende. De echte winst zit in hoe u de vennootschap gebruikt.

Wij analyseren uw volledige verloningsstrategie en berekenen de optimale balans tussen loon, dividend en tantieme. Elk van deze componenten heeft een andere fiscale behandeling. Loon is onderworpen aan sociale bijdragen en bedrijfsvoorheffing, dividend aan roerende voorheffing, en tantieme is aftrekbaar voor de vennootschap maar belastbaar als beroepsinkomen. De juiste mix hangt af van uw omzet, uw gezinssituatie en uw vermogensdoelstellingen. Wij berekenen wat voor u netto het meeste oplevert.

Bij hogere omzetten adviseren wij vaak over een holdingstructuur. Een holding boven uw operationele managementvennootschap biedt meerdere voordelen: u kunt winsten belastingvrij doorstorten via de DBI-aftrek, vermogen opbouwen in een afgeschermde entiteit, vastgoed aankopen via de holding en uw risico spreiden. Als uw operationele vennootschap ooit in moeilijkheden zou komen, blijft het vermogen in uw holding beschermd. Wij adviseren of een holding voor u relevant is en begeleiden de volledige oprichting.

Veel management consultants werken voor buitenlandse klanten of worden ingezet via internationale consultancybureaus. Dat brengt specifieke btw-verplichtingen met zich mee. Bij dienstverlening aan bedrijven binnen de EU geldt de btw-verlegging. Bij klanten buiten de EU gelden andere regels. Sommige consultants factureren via een tussenpersoon, wat de btw-behandeling extra complex maakt. Wij zorgen dat uw facturatie altijd correct is, ongeacht de structuur van de opdracht.

Binnen uw vennootschap zijn er bijkomende mogelijkheden voor fiscale optimalisatie. Denk aan de opbouw van een aanvullend pensioen via IPT en VAPZ, de aanleg van een liquidatiereserve voor latere uitkering aan een verlaagd tarief, de toepassing van investeringsaftrek en de mogelijkheden rond voordelen in natura zoals een bedrijfswagen, telefoonabonnement of onkostenvergoedingen. Wij berekenen welke optimalisaties voor u het meeste opleveren en passen ze correct toe.

Een bijkomend aandachtspunt voor management consultants is de kostenstructuur. Reiskosten, hotelovernachtingen, representatiekosten en opleidingen zijn doorgaans aftrekbaar, maar elk type kost heeft een eigen aftrekpercentage. Restaurantkosten zijn bijvoorbeeld slechts voor 69 procent aftrekbaar, terwijl receptiekosten voor 50 procent in aanmerking komen. Wij zorgen dat elke kost correct wordt gecategoriseerd zodat u maximaal aftrekbaar bent zonder risico bij een controle.

Uw dagelijkse administratie nemen wij volledig uit handen. U krijgt toegang tot een modern digitaal platform waar u facturen kunt doorsturen, onkosten uploaden en op elk moment uw cijfers raadplegen. Wij verwerken uw boekhouding, dienen uw btw-aangiftes en jaarrekening tijdig in, en geven u regelmatig een helder overzicht van uw financiele situatie en vermogensontwikkeling.

Wij denken mee met uw consultancy-business, optimaliseren uw structuur en zorgen dat u focust op wat u het beste doet: uw klanten strategisch vooruit helpen.